Qual é uma fórmula razoável para depreciação de equipamentos fotográficos?

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Recentemente, abri uma empresa para minhas atividades fotográficas e estou tentando estabelecer termos contábeis sobre como os equipamentos serão depreciados para ajudar a planejar o fluxo de caixa para o balanço sustentável.

Talvez eu esteja sendo ingênuo, mas espero que o balanço reflita aproximadamente o verdadeiro valor dos ativos da empresa. Por outro lado, eu não gostaria de acompanhar o valor de mercado de cada item separadamente, esperando que a separação de itens em categorias (por exemplo, corpos, lentes, flashes, acessórios de iluminação, software de computador, hardware de computador) e tivesse uma fórmula de depreciação para cada categoria Faz.

Com base no que li até agora, estou inclinado a reduzir o valor dos corpos em 25% ao ano; flashes e acessórios 20% ao ano; lentes 10% ao ano. Mas eu poderia estar longe.

Como o equipamento fotográfico é depreciado com o tempo?

Imre
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Isso não importa, dependendo do tipo de negócio que você incorpora? Você já tentou perguntar ao seu contador? Eu diria que eles poderiam fornecer informações muito boas, pois depende se o equipamento é usado para uso misto (pessoal e comercial), se você deseja usar o IRS 179, amortizar em 5 anos (std), etc. tem alguma idéia de como até mesmo começar a ler este: irs.gov/publications/p946/ar02.html#d0e11297
dpollitt
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@dpollitt Eu esperava acabar sem um contador; Agora eu posso ver como condenados este plano é, graças :)
Imre
Isso é apenas eu sendo a galeria de amendoins, você pode me ignorar :) Tenho certeza que um membro mais experiente aqui pode orientá-lo na direção certa! Mas, finalmente, para fazer o certo, acho que você precisa consultar um profissional.
dpollitt
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Aqui existem regras fiscais oficiais para isso e não importa se é para equipamento fotográfico ou frigideiras :) É isso que deve constar nos livros, mas sua conta tributária deve ser a única a consultar.
Itai
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Zack Arias tem um bom vídeo sobre como iniciar seu negócio fotográfico profissional. Ele diz primeiro, procure um contador. youtube.com/watch?v=9l00Ey3n37E As regras de depreciação são definidas pelo IRS e não têm muito a ver com o mundo real.
Pat Farrell

Respostas:

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Há duas coisas aqui - há o balanço e a realidade:

Para a realidade, você deve planejar seu fluxo de caixa e despesas para ter dinheiro para equipamentos, por exemplo, as DSLRs Canon e Nikon de primeira linha custam algo entre US $ 6.000 e US $ 7.000, portanto, se você usá-las e substituir os corpos a cada Em 4 anos, você deve ter $ 7000 por câmera em dinheiro extra a cada 4 anos - a depreciação não entra em jogo aqui.

Para o balanço, seu governo tem regras estritas sobre depreciação e, se você não as seguir, terá problemas, essas regras que podem ser simples ou extremamente complexas, dependendo de onde você está e como sua empresa está estruturada - mas geralmente elas têm absolutamente nada a ver com o valor real de mercado das artes usadas.

Você precisa cuidar de ambos os aspectos; se não planejar de acordo com o cronograma de substituição de equipamentos, sem levar em consideração a depreciação, não terá dinheiro para substituí-los - e se não os depreciar estritamente de acordo com as regras que você pode ter problemas realmente grandes.

Nir
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Bons pontos nir. Parece que o pôster original talvez esteja procurando mais informações sobre como planejar a parte da "realidade". Essa pode ser uma boa pergunta de acompanhamento para eles.
Dpollitt
@dpollitt - eu não sou um fotógrafo profissional, por isso não estou qualificado para responder com que frequência um profissional deve substituir o equipamento (mas acho que o pôster original é altamente otimista, não acho que seja uma boa ideia planejar suas despesas com a suposição de que uma lente usada todos os dias durará 10 anos)
Nir
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Vou dar uma facada em responder à pergunta original. Sou fotógrafo, não contador, mas faço meus próprios impostos. Então, vou lhe dizer o que faço e você pode pesquisar e fazer o que quiser. A propósito, não me importo se isso é da competência do contador, pois estou apenas descrevendo o que faço. Isto é para câmeras e lentes usadas para negócios em período integral, sem uso pessoal (como eu fiz isso no ano fiscal de 2012):

Primeiro, todos os anos releio a publicação 946 do IRS (versão 2012 em http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p946.pdf) para me atualizar e verificar se há alterações. Se você não tem paciência para isso, contrate definitivamente um contador e encerre sua busca aqui. A seguir, descubro quantos anos vou depreciar meu equipamento, 5 ou 7, ou em um montante fixo (página 32). Um montante fixo é chamado de dedução de 179 e é para o ano em que o comprei. Uso a dedução 179 quando quero maximizar minhas deduções para um ano de alta receita. Caso contrário, eu uso 5 anos. Existem duas convenções possíveis para depreciação, no meio do trimestre e no meio do ano. Uso no meio do trimestre se o valor total de todos os equipamentos de capital que coloquei em serviço durante os últimos 3 meses do ano for superior a 40% do total de equipamentos de capital que coloquei em serviço durante todo o ano (página 38, canto superior direito e página 45). Eu uso meio ano de outra forma. Existem três métodos de declínio (páginas 39, 40 e 44), 200% de saldo decrescente (DB), 150% DB e DB linear. A linha reta é exatamente o que parece, a mesma quantidade todos os anos. A página 40 sugere 200%, então eu uso isso. Em seguida, li cuidadosamente o Exemplo 1, no lado direito da página 45, para uma convenção de 200% de DB e semestral para um investimento de capital de US $ 1000. Esse é o meu cenário mais provável, e eu apenas entrei no método do meio do trimestre no meu primeiro ano de negócios. Eu conecto isso em uma planilha do Excel. Outra opção é ir para a página 71, Tabela A-1, examinar as taxas de depreciação de 5 anos para cada ano e conectá-las à planilha do Excel. Essas taxas devem ser multiplicadas pelo preço de compra original. São eles: ano 1 = 0,2, ano 2 = 0,32, ano 3 = 0,192, ano 4 = 0,1152, ano 5 = 0,11152 e ano 6 = 0,0576. Na hora do imposto, Entro no TurboTax e substituo o cálculo automático e conecto o valor da depreciação manualmente ao programa porque, por algum motivo estranho, o TurboTax usará automaticamente um método de DB de 200% a 7 anos. Eu poderia ser preguiçoso e deixá-lo fazer o que quer, mas quero usar 5 anos porque isso é mais para a sugestão da Publicação 946 do IRS do que 7 anos.

Enfim, é isso que eu faço. Não é tão difícil e sugiro fazê-lo, mesmo que você contrate um contador, porque, pelo que você sabe, o contador pode estar usando a depreciação padrão de 7 anos do TurboTax e assim você saberá quanto tempo antes de seu equipamento ser totalmente depreciado. O TurboTax não diz nada sobre seu método ou quantos anos de depreciação ele usa.

Stuart Meyer
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Você disse:

  • Com base no que li até agora, estou inclinado a reduzir o valor dos
    corpos em 25% ao ano;

    flashes e acessórios 20% ao ano;

    lentes 10% ao ano.

Vou abordar a "realidade" - seu contador e o contador irão falar sobre as regras.

Suas tarifas estão "dentro do estádio", mas variam não apenas com o uso, mas com suas expectativas e onde você está posicionado no mercado de desempenho.

Se você deseja algo como desempenho de ponta e / ou está subindo, provavelmente substituirá os corpos a cada 3 anos, no máximo, e talvez até menos. Considere o desempenho de corpos de 4 anos agora. A recém-lançada Nikon D3 era rei de alto ISO, o 1ds Mk3 também acabou de ser lançado. Um 5D Mk1 tinha 2 anos. O fabuloso D700 estava a 11 meses de distância e nem sequer havia boatos. Se você tivesse uma daquelas máquinas muito finas, gostaria de mudar agora? Talvez não devido ao desempenho muito alto, mesmo para os padrões mais modernos. D3 -> D3S ou D4? - Talvez.
D3 -> D3x? Mas um A900 ou A77 e garantir que o ligt é brilhante :-). 1DS MKIII -> ... talvez.

Mas também acabamos de lançar a Canon 450D, Alpha A350, Pentax K20D e Nikon D300. Qualquer um que tivesse comprado um desses no final de 2007 e desejasse um desempenho razoavelmente atual já teria uma coceira na carteira. Melhorará visivelmente em várias áreas.

Então - as câmeras com especificações mais baixas provavelmente desejam substituir com mais frequência.

Também está em questão o que acontece com o corpo antigo? É um backup ou é vendido? O desempenho por US $ com novas DSLRs está sempre subindo, de modo que os corpos antigos perdem valor substancialmente, mas mais mais baratos que os de alto desempenho. Você ainda pode obter altos e altos bobos em leilão para um D3. Não é assim, por exemplo, Alpha 350.

Coisas semelhantes acontecem com as lentes. Lentes MUITO caras são muito caras para sempre se bem tratadas. Muitas vezes, uma lente superior aumenta em valor porque o novo modelo que não é vasto; no entanto, mais caro é, no entanto, muito mais caro em termos absolutos de dólares. Uma lente barata geralmente perde valor. Um bom recurso são os vários sites entusiastas que avaliam o desempenho das lentes e também têm preços pagos listados. Para câmeras de montagem Alpha, www.dyxum.com é um excelente recurso. Para a Canon não sei, mas existem.

Os flashes duram muito, a menos que sejam muito usados ​​ou abusados, mas acho que 10 anos é muito tempo. Os números de guia não aumentam o suficiente para valer a pena nos flashes superiores e, depois de girar e girar dois eixos, multiflash de alta velocidade, gatilho remoto, encadeamento e mais alguns sinos e assobios, as chances são de que uma nova versão superior não pareça obrigatória tem item. Se você tem um flash que funciona bem para você e o usa intensamente, muitas vezes você pode escolher um usado com pouco uso, uma vez que "amadurece". Exemplos para mim são o Minolta 3600 HSD e 5600 HSD - este último custava um braço e uma perna, mas agora pode ser adquirido por apenas meio braço em boas condições de uso.

Os tripés morrem de muitas maneiras misteriosas, a menos que tenham encantamentos mágicos gravados neles, como "Manfrotto". Não há dúvida de que outros também duram para sempre, mas também não existem tripés de nome ou nomes de baixo custo.

TÃO

Sim, os números são um bom ponto de partida.
Adicione as considerações sobre compra ou manutenção como backup e
já atingi um nível de desempenho com o qual estou feliz?

Eu quero uma Nikon D800 (ainda não nomeada pela Nikon) - que se espera que seja sobre D3s ou D4 no corpo do anão. Quando tenho isso, nunca precisarei de outra câmera até usá-la. (Quer sim, não precisa). Um segundo, sim. Alguns outros baratos com características de nicho extravagantes? Talvez (por exemplo, eu conheci um fotógrafo de surf há alguns dias atrás que tinha um 1Ds Mk_more, mas queria uma Sony A77 a 12 quadros por segundo em uma caixa à prova d'água para fotos de surf de 24 MP). Nesse estágio, o tempo de ciclo de substituição da carroceria se estende ao período do contrato de serviço de 5 anos.

Russell McMahon
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Você tem algum motivo para concordar com as taxas de depreciação sugeridas? Isso é meio que um longo discurso, e não vejo muitas evidências substanciais para apoiar suas reivindicações. Também não acho que o parágrafo final acrescente muito.
dpollitt
@dpollitt - reli minha resposta e me parece abordar adequadamente a questão, com os motivos apresentados em quase todos os casos. Para chegar às porcentagens, divido minhas vidas em anos em 100. por exemplo, 3 anos -> 100/3 = 33%. 4 anos = 100/4 = 25%. Suponho que isso seja óbvio para você, mas, como o resto não é, talvez não. | Um único exemplo: observei que, por exemplo, uma Nikon D3 de 4 anos ainda é muito boa para a maioria dos padrões, mas uma Sony A350 de 4 anos está ficando muito cansada em quase todos os padrões. Portanto, 25% é muito pequeno para uma faixa intermediária, mas está bem no topo. Isso faz sentido para você?
Russell McMahon
Menor nit: até lentes muito caras se tornam completamente obsoletas e podem se tornar obsoletas funcionalmente muito mais cedo do que "para sempre". Eu tenho uma tonelada de lentes Nikkor pré-AI dos meus dias Nikon F. Todos eles ainda funcionam. Eles serão montados apenas em DSLRs Nikon de nível profissional; nenhum dos corpos médio ou inferior os montará. E, por melhores que sejam, as lentes modernas têm melhores revestimentos, designs melhores etc. Do ponto de vista do mundo real, lentes realmente boas provavelmente têm uma vida útil de 20 anos. Que é muito tempo, mas não para sempre.
Pat Farrell
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As lentes realmente não têm uma depreciação por ano. É mais sobre como eles são intactos. Por exemplo, vendi uma 16-35mm f / 2.8 depois de a possuir durante quatro anos, mas como precisava do dinheiro e queria uma venda rápida, vendi-a por cerca de 1.600. Inicialmente me custou 2.300, mas o custo atual é 2.600 por causa do terremoto. Enquanto isso, eu tenho um summicron de 35mm com um M6 para 1.500 no total, e vou vender a lente por 1.000-1.500, porque, novamente, preciso do dinheiro. Porém, regra geral - se estiver em boas condições, tente vendê-lo por 66% do que você pagou por ele / preço de varejo atual

Steve
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Isso parece razoável. Como você o relacionaria com a preocupação comercial?
Por favor, leia meu perfil
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Se eu tivesse um negócio que dependesse muito de um equipamento, gostaria de ter dinheiro suficiente disponível para substituí-lo, independentemente da taxa de depreciação (real). Se você planeja um item com duração de 5 anos, é improvável que dure exatamente 5 anos e há uma chance (e a Lei de Murphy se aplica aqui) de que seu equipamento crítico falhe mais cedo ou mais tarde. Eu gostaria de ter dinheiro suficiente disponível para substituir instantaneamente o item, se necessário. Agora que você conseguiu essa quantia, não precisa se preocupar tanto com quantas vezes precisará ter tanto dinheiro disponível, porque ele já está disponível, e você pode deixar seu próprio histórico / experiência ditar quantas vezes você precisa substituir itens.

dez milhas
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Nos negócios de fotografia, parece ser mais comum comprar o equipamento de backup imediatamente. Isso o ajudará a sobreviver durante os reparos / manutenção e você não estará mais fora do mercado até que o novo equipamento seja lançado.
Imre